國(guó)家旅游局2008年度

　　預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2008年12月至2009年3月，審計(jì)署對(duì)國(guó)家旅游局2008年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并抽審了2個(gè)所屬單位。

　　一、基本情況

　　國(guó)家旅游局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門預(yù)算由局本級(jí)和4個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。

　　審計(jì)結(jié)果表明，國(guó)家旅游局2008年度預(yù)算收支基本符合國(guó)家有關(guān)預(yù)算和財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會(huì)計(jì)處理基本符合會(huì)計(jì)法、相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，能夠認(rèn)真做好本部門預(yù)算編報(bào)的組織工作，進(jìn)一步加強(qiáng)了預(yù)算和財(cái)務(wù)管理工作，逐步完善內(nèi)部控制制度，認(rèn)真整改以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了一些需要加以糾正和改進(jìn)的問(wèn)題。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　(一)預(yù)算支出不實(shí)155.58萬(wàn)元。

　　2008年，國(guó)家旅游局委托所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心執(zhí)行本級(jí)旅行社經(jīng)營(yíng)許可證等證書文本制作項(xiàng)目預(yù)算，列支后支付給機(jī)關(guān)服務(wù)中心制作費(fèi)用288.5萬(wàn)元。實(shí)際上，機(jī)關(guān)服務(wù)中心僅支付制作成本和稅費(fèi)等132.92萬(wàn)元，其余資金結(jié)存在服務(wù)中心。由此，造成預(yù)算支出不實(shí)155.58萬(wàn)元。

　　(二)旅游宣傳品制作招投標(biāo)過(guò)程存在違規(guī)行為。

　　2008年5月，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心負(fù)責(zé)人同時(shí)以該局政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組成員和投標(biāo)單位法定代表人的雙重身份，參與了國(guó)家旅游局2099.45萬(wàn)元旅游宣傳品制作項(xiàng)目的招投標(biāo)。機(jī)關(guān)服務(wù)中心投資興辦的北京興旅廣告有限公司參與該項(xiàng)目投標(biāo)過(guò)程中，利用篡改的相關(guān)資料，通過(guò)評(píng)審并成為中標(biāo)單位。

　　(三)項(xiàng)目?jī)艚Y(jié)余資金2478.85萬(wàn)元未按規(guī)定處理。

　　截至2007年末，國(guó)家旅游局本級(jí)及所屬信息中心和機(jī)關(guān)服務(wù)中心累計(jì)結(jié)存基建項(xiàng)目?jī)艚Y(jié)余資金2478.85萬(wàn)元，未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。其中：局本級(jí)1947.25萬(wàn)元，信息中心414.20萬(wàn)元，機(jī)關(guān)服務(wù)中心117.40萬(wàn)元。

　　(四)將2015.4平方米的房產(chǎn)提供給所屬公司無(wú)償使用。

　　國(guó)家旅游局將2015.4平方米的房產(chǎn)提供給所屬信息中心投資設(shè)立的北京金旅科技投資有限公司、北京金旅雅途信息科技有限公司等單位使用，未簽訂房屋租賃合同，也未收取房屋租金。

　　三、審計(jì)處理情況及建議

　　對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書或移送其他部門處理。對(duì)預(yù)算支出不實(shí)的問(wèn)題，要求責(zé)成機(jī)關(guān)服務(wù)中心重新計(jì)算、分?jǐn)傎M(fèi)用，據(jù)實(shí)收回結(jié)余資金；對(duì)旅游宣傳品制作招投標(biāo)過(guò)程存在違規(guī)行為的問(wèn)題，已移送財(cái)政部處理；對(duì)項(xiàng)目?jī)艚Y(jié)余資金未按規(guī)定處理的問(wèn)題，要求商財(cái)政部處理；對(duì)將房產(chǎn)提供給下屬公司無(wú)償使用的問(wèn)題，要求簽訂房屋租賃合同并按市場(chǎng)價(jià)收取租金。

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：國(guó)家旅游局應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目支出預(yù)算，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)的管理，合理配置和嚴(yán)格管理國(guó)有資產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行政府采購(gòu)的相關(guān)法律法規(guī)。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　國(guó)家旅游局在審計(jì)前開展了自查，并糾正了自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，國(guó)家旅游局高度重視，認(rèn)真糾正和整改。對(duì)預(yù)算支出不實(shí)的問(wèn)題，已責(zé)成服務(wù)中心重新計(jì)算并分?jǐn)偭速M(fèi)用，收回了結(jié)余資金61.28萬(wàn)元；對(duì)項(xiàng)目?jī)艚Y(jié)余資金未按規(guī)定處理的問(wèn)題，正在與財(cái)政部協(xié)商處理；對(duì)將房產(chǎn)提供給下屬公司無(wú)償使用的問(wèn)題，已督促相關(guān)單位簽訂房屋使用合同，繳納房屋使用費(fèi)。

　　此外，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的少數(shù)管理不規(guī)范等問(wèn)題，審計(jì)署另行出具了審計(jì)建議函，國(guó)家旅游局正在整改。