養老金"縮水"跑輸CPI 中國養老兩大支柱臨挑戰 (4)

　　企業年金：危險的“短板”

　　企業年金發展20年，目前仍為養老三支柱中的明顯短板，而單純依靠基本養老保險和個人儲蓄，中國養老事業前景堪憂

　　吉連有，退休整十年，今年他領到的退休金是每月1380元。盡管曾經是黑龍江省綏化市復合板廠的研究員級高級工程師，但2000年退休的時候，吉連有每月領到的退休金僅是退休前工資的40%。十年來，由于物價上漲和工資水平的提高，退休金雖然逐年有所增加，但目前他每月領到的錢還達不到當地社會平均工資水平(1479元)。

　　“我從未聽說過‘補充養老保險’的事情，退休金是我現在唯一的收入。”吉連有對《財經國家周刊》記者說。十年來，他一直依靠這份退休金生活，不得不保持著相當簡樸的生活方式。

　　吉連有并非個案。國家統籌基本養老保險僅為退休職工提供最基本的生活保障，企業年金作為補充養老保險，則可以增加職工退休收入，是養老保障中不可或缺的第二支柱。然而雖已發展20年，企業年金規模和制度卻仍然嚴重滯后，處境尷尬。

　　修訂在即

　　企業年金是基本養老保險之外企業和職工自愿建立的一種補充性養老保險，其在中國的發展現狀可以用三個百分比來描述——企業參與率1%，參保人數占全國就業人口約1.6%，企業年金占退休收入替代率1%。當前全國擁有基本養老保險的2.2億人中，僅有1179萬人擁有企業年金作為其補充養老保障，且主要為國有壟斷行業企業員工。

　　人力資源與社會保障部基金司官員日前透露，今年11月底前將發布修訂后的《企業年金基金管理辦法》。這將是繼2004年推出《企業年基金管理試行辦法》(簡稱23號令)七年后的首次修訂。

　　企業年金再次被拉入人們的視野。人們期待通過此次對23號令的修改，為企業年金帶來新的發展機遇。然而采訪中多位業內人士同時指出，企業年金行業仍然處在發展初期，修訂后的23號令雖然更加詳盡，但 “類似于在用對大學生的要求管理嬰兒”，要求過于超前，作用有限。

　　業內專家強烈建言，當務之急是加快施行稅收優惠和中小企業集合年金制度，盡快完善相關的法律法規，并迅速擴大企業年金的范圍，擺脫當前企業年金僅為少數壟斷企業施行的“富人俱樂部”現象，使中國在不久的將來面對老齡危機可以充分發揮第二支柱作用，從容應對。

　　最大的短板

　　中國自1991年開始養老保險制度改革，提出了逐步建立基本養老保險(第一支柱)、企業補充養老保險(即企業年金，第二支柱)和職工個人儲蓄性養老保險(第三支柱)相結合的制度設計。

　　“相比第一支柱和第三支柱，企業年金發展總體滯后，比較薄弱。”人力資源和社會保障部基金司司長陳良在參加7月中旬中國與拉美和加勒比養老金制度國際研討會時坦陳。

　　清華大學公共管理學院養老金工作室主任楊燕綏教授認為，國家統籌基礎養老金是應該覆蓋全體國民的公共品，目標是克服老年貧困，保障全民的基本生活；企業年金或職業年金應覆蓋工薪階層的70%，是一項準公共品，維持體面生活。

　　然而，作為第二支柱的企業年金，其覆蓋面和替代率都十分滯后。

　　“目前，中國企業年金參保人數僅為全國就業人口的1.6%，占參加基本養老保險總人數的5.5%，企業年金在退休收入中的平均替代率不到1%。”中國社會科學院拉美研究所所長、世界社保研究中心主任鄭秉文對《財經國家周刊》說。

　　這里所說的替代率，是指勞動者退休時的養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率。

　　鄭秉文介紹說，相對于美國企業年金50%的覆蓋面和接近40%的替代率，中國企業年金的作用幾乎可以忽略不計，還無法真正構成養老第二支柱。基本養老金作用有限，企業年金缺失，老百姓更多依靠的是個人儲蓄來養老。

　　“老百姓在極力存自己養老的錢，中國的儲蓄率從1998年的37.5%上升到2008年的51.3%，而消費率卻在逐年下降。”鄭秉文認為，這表明中國養老保險社保體系各支柱之間負擔分配很不合理。三根支柱有一根瘸腿，養老保險制度必然不穩固。

　　他還指出，由于目前老年收入來源沒有實現多元化，當期消費就難以正常啟動，要消除這種疑慮，就需要給人們一個良好的老年收入預期，企業年金的覆蓋面和替代率亟待提高。