出臺災區(qū)呆賬核銷細則

　　而在金融領(lǐng)域，各銀行金融機構(gòu)則面臨“呆賬核銷”的具體落實。日前，銀監(jiān)會發(fā)出通知，要求金融機構(gòu)對借款人因地震無法償還的債務認定為呆賬，及時核銷。中央財經(jīng)大學中國銀行業(yè)研究中心主任郭田勇認為，銀監(jiān)會此一政策很必要，但這一框架性政策需要盡快出臺實施細則，以減少道德風險和法律風險。

　　首先摸清災區(qū)住房受災的基本情況，確認債權(quán)債務關(guān)系。

　　曹紅輝表示，地震中一方面?zhèn)鶆杖擞锌赡芩劳觥⑹й櫥蛘哔J款合同丟失，另一方面受損銀行的數(shù)據(jù)也有可能丟失，應對不同的情況分別進行確認和說明，確定權(quán)利和資格的審核。對于銀行有證明、債務人死亡或者無證明卻受到重大損失的可確認核銷；對于銀行無證明，債務人有證明的也應核銷。

　　中央財經(jīng)大學金融證券研究所所長韓復齡提醒，及時核銷呆賬并不意味著銀行和借款人之間的債權(quán)和債務關(guān)系就此解除。

　　一位已上市的股份制商業(yè)銀行人士表示，呆賬核銷是商業(yè)銀行對信貸資產(chǎn)的一項內(nèi)部處理。除去法律意義上的借款人負有還款責任外，呆賬核銷期間，商業(yè)銀行也將在呆賬認定時對借款人財產(chǎn)進行必要的清償。而且，除法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務或投資與被投資關(guān)系已完全終結(jié)的情況外，對已核銷的呆賬，金融企業(yè)仍將保留追索的權(quán)利，這也是為了防止虛假核銷、權(quán)力尋租、惡意拖欠等問題的發(fā)生。

　　其次應依照銀監(jiān)會通知精神，確立呆賬核銷前的“呆賬認定”標準，特別是對“巨大損失”和“無力償還”的界定。

　　中國人民大學商法研究所所長劉俊海認為，對通知中提到的“巨大損失”需要明確究竟是指“房子的損失”還是“人的損失”。因為很有可能出現(xiàn)房子沒損壞或損壞較輕，但房主卻因地震失去了償債能力的情況。

　　其次是“無力償還”的認定。郭田勇認為，除通知要求的做法外，還可考慮配套出臺“對受災群眾和企業(yè)償還能力的評價標準”。這個標準可依據(jù)受災群眾和企業(yè)災后實際收入情況與欠債額度來制定。按此標準，對有能力繼續(xù)還款的受災居民，可暫時平息掛賬；經(jīng)過整頓恢復后仍然可以繼續(xù)生產(chǎn)、創(chuàng)造收益，銀行可給予一定的展期。

　　在“呆賬認定”的過程中，應視具體情況靈活處理、區(qū)別對待，不搞“一刀切”。中國社科院金融研究所研究員易憲容舉例說，比如，住房中就有“自住房”和“投資房”之分，還有“期房”與“已住房”之分，情況不同處理方法也應有區(qū)別。

　　最后，在呆賬核銷過程中，充分注意防范道德和法律風險。郭田勇說，災區(qū)廣大農(nóng)村居民的住房基本上是自建的，很可能不經(jīng)過商業(yè)銀行。如果未來政府對商業(yè)銀行采取補貼，就有一個公平性問題，即其他債務關(guān)系人通過什么方式來補償。

　　曹紅輝認為，對“巨大損失”和“無力償還”的界定如果把握不好，還會產(chǎn)生“有錢不還”的道德風險。鑒于此，劉俊海建議，有關(guān)方面應鼓勵各商業(yè)銀行在銀監(jiān)會通知的框架下制定實施細則，一方面規(guī)避道德風險，另一方面規(guī)避銀行內(nèi)部資產(chǎn)管理的法律風險。

　　受訪的多位專家還提醒，有關(guān)部門應本著“人道原則”、“公平原則”及“商業(yè)原則”相統(tǒng)一的方法，制定一個能夠兼顧各方利益的、成熟的解決辦法。郭田勇認為，現(xiàn)在還不能確定銀行在呆賬核銷中到底承擔多大損失，如果數(shù)量較小，在銀行的可承擔范圍內(nèi)，銀行可自己承擔，以體現(xiàn)企業(yè)的社會責任感。如果數(shù)量和范圍較大，國家有關(guān)部門可適當考慮給銀行在準備金和稅收等方面的一些優(yōu)惠。□

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