問(wèn)：針對(duì)新股上市首日暴炒與公司技術(shù)變化風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)業(yè)板是否有特別的信息披露要求？

　　答：創(chuàng)業(yè)板公司平均規(guī)模小，可能面臨更為突出的新股上市首日暴炒風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，部分科技型公司對(duì)核心技術(shù)的依賴(lài)程度較高，其所面臨的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)也較為突出。對(duì)此，創(chuàng)業(yè)板提出了特別的信息披露要求：

　　一是強(qiáng)化了對(duì)創(chuàng)業(yè)板公司上市首日的信息披露要求。發(fā)行人刊登招股說(shuō)明書(shū)后，媒體可能出現(xiàn)與其相關(guān)的未公開(kāi)信息，引起上市首日股價(jià)異常波動(dòng)，影響投資者的正常決策。因此，創(chuàng)業(yè)板要求發(fā)行人刊登招股說(shuō)明書(shū)后，應(yīng)持續(xù)關(guān)注公共傳媒(包括報(bào)紙、網(wǎng)站、股票論壇等)對(duì)公司的相關(guān)報(bào)道或傳聞，及時(shí)向有關(guān)方面了解真實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或應(yīng)披露而未披露重大事項(xiàng)等可能會(huì)對(duì)公司股票價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，應(yīng)在上市首日刊登風(fēng)險(xiǎn)提示公告，對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行澄清并提示公司存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在上市首日公共傳媒傳播的消息可能或者已經(jīng)對(duì)公司股票價(jià)格產(chǎn)生較大影響的情況下，將對(duì)公司股票實(shí)行臨時(shí)停牌，并要求公司實(shí)時(shí)發(fā)布澄清公告。

　　二是強(qiáng)調(diào)創(chuàng)業(yè)板公司應(yīng)充分披露核心技術(shù)變化可能造成的影響及風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：商標(biāo)、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)的取得、使用發(fā)生重大變化時(shí)需及時(shí)披露相關(guān)情況；要求及時(shí)披露關(guān)鍵技術(shù)人員的離職情況；交易標(biāo)的涉及公司核心技術(shù)的, 應(yīng)當(dāng)說(shuō)明出售或購(gòu)買(mǎi)的核心技術(shù)對(duì)公司整體業(yè)務(wù)運(yùn)行及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響及可能存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，如果有關(guān)核心技術(shù)的披露內(nèi)容屬于公司商業(yè)秘密的，公司可以按交易所的有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)豁免履行相關(guān)信息披露義務(wù)。

　　問(wèn)：創(chuàng)業(yè)板在公司治理和內(nèi)部控制方面有哪些要求？

　　答：創(chuàng)業(yè)板高度重視公司治理和內(nèi)部控制對(duì)規(guī)范公司運(yùn)作和防范公司風(fēng)險(xiǎn)的重要作用，要求創(chuàng)業(yè)板公司完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立、健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，并保證各項(xiàng)制度和措施能夠得到有效的貫徹和執(zhí)行。為此，《上市規(guī)則》特別強(qiáng)調(diào)了下列要求：

　　一是強(qiáng)調(diào)對(duì)控股股東、實(shí)際控制人行為的約束，要求其應(yīng)當(dāng)簽署《控股股東、實(shí)際控制人聲明及承諾書(shū)》，不得濫用控制權(quán)損害上市公司及其他股東的利益。

　　二是強(qiáng)調(diào)重大事項(xiàng)的審議程序，要求購(gòu)買(mǎi)或出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外投資、關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)需嚴(yán)格履行董事會(huì)、股東大會(huì)審議程序并及時(shí)披露，并根據(jù)創(chuàng)業(yè)板公司的規(guī)模特點(diǎn)，調(diào)整了需提交股東大會(huì)審議的重大事項(xiàng)的觸發(fā)指標(biāo)值。

　　三是強(qiáng)調(diào)信息披露管理制度的制定與嚴(yán)格執(zhí)行，以保證所披露的信息及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，以及重大信息未公開(kāi)前，不向特定對(duì)象單獨(dú)披露、透露或泄漏。

　　四是強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)的功能，要求其應(yīng)定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查和評(píng)估，并發(fā)表專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)。

　　五是強(qiáng)調(diào)董事、監(jiān)事和高管人員行為的規(guī)范，要求董事和高管人員履行職責(zé)時(shí)應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。

　　六是強(qiáng)調(diào)獨(dú)立董事的作用，要求獨(dú)立董事選舉實(shí)行累積投票制，且獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)董事和高管的薪酬及任免與解聘、重大關(guān)聯(lián)交易、變更募集資金等重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

　　七是強(qiáng)調(diào)保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)，要求其應(yīng)督導(dǎo)創(chuàng)業(yè)板公司建立、健全并有效執(zhí)行公司治理制度、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度和信息披露制度，以及督導(dǎo)發(fā)行人按照相關(guān)規(guī)定履行信息披露及其他相關(guān)義務(wù)。