陳水扁家族洗錢風暴在島內鬧得沸沸揚揚，臺媒《時報周刊》發表分析文章《阿扁恐入獄收押的關鍵》，內容如下：

　　臺特偵組已經鎖定“機要費”、“二次金改”、“海外帳戶”、“巴紐案”、“不法地下匯兌洗錢管道”等五大方向，全面清查陳水扁一家人，只要其中一點獲得突破，證實有不法所得流入扁家任何一人帳戶，陳水扁及家人勢將難脫牢獄之災。最有可能的突破點，應是“二次金改”。

　　以目前的情況來說，要把陳水扁先收押，只有突破“二次金改”的銀行家、金主，才比較有可能。

　　根據特偵組傳出來的消息指出，包括陳水扁在新加坡、瑞士、開曼群島的洗錢帳戶，目前想要追查出錢究竟從哪里來？一點線索都沒有；甚至光是一個瑞士信貸銀行的7億元新臺幣，陳水扁和吳淑珍、吳景茂的說法，統統不一樣。但特偵組想要有所突破，卻是原地打轉。

　　“二次金改”涉巨額利益

　　不過，“行政院長”劉兆玄日前公開呼吁企業主出面自首，轉為污點證人，卻是讓特偵組看見一道曙光。“不管是已經曝光的七億元，還是傳言中的十億元、二十億元、二十七億元，這都不是小錢，誰可以給這么大的手筆？最有可能的資金來源，應該就是來自二次金改的‘不法所得’。”

　　陳水扁任內推動“二次金改”，把“公股減半”、“金控減半”，結果卻變成私人企業的小銀行把公家的大銀行并吞，包括國泰購并世華商銀案、中信集團入主開發金案、臺新金入主彰銀案、中信插旗兆豐金案等，都是以小吃大。當時，辜仲瑩、陳敏薰這些負責人，為了跟扁家建立關系，經常進出官邸“走后門”，引起非常大的爭議。而金控并購案，所牽扯的巨額利益，動輒以百、千億元計。

　　“那時候有一大堆的傳言：不想要被購并的金控，就要到官邸輸誠？走夫人路線？施明德和邱毅說的臺新金送27億元，不就是這樣來的？如果要追究的話，一個是行賄，一個是貪污。”

　　根據熟悉海外洗錢流程的檢調人員指出，類似“二次金改”背后所牽扯的利益太過龐大，因此，在每次的并購過程中，官商利益輸送的前金后謝，數額之大，可能將會創下臺司法史的紀錄。而針對這龐大的行賄金額，當事人不可能經由臺金融體系進行交付，應是采取海外帳戶交、匯款方式，避人耳目。

　　因此，檢方針對“二次金改”查辦方向，將會透過艾格蒙聯盟體系，全面清查阿扁家人海外帳戶的資金狀況，如果發現任何不尋常的巨額資金進出紀錄時，檢方會再根據資金來源，一一揪出其中涉弊行賄人員身分，以及相關對價關系，待相關事證厘清后，就是“二次金改”弊端現身的一天。

　　以人追錢再以錢追人

　　特偵組認為，日前劉兆玄向各家金控負責人心戰喊話，意思已經很明顯，應該也會有人怕遲早丑聞會爆出來，倒不如現在出面自首，轉當污點證人，可以全身而退，不必跟著阿扁陪葬。如果這個方式可行，要辦陳水扁貪污比較快。

　　特偵組表示，以目前追查阿扁海外的帳戶與金錢，推估這些巨款的來源是從“二次金改”的政治獻金所得的可能性比較大；只要有人出面自首供出陳水扁，要收押阿扁就很容易，“因為阿扁牽涉太多案子了，可能會串供或逃亡，法官要把他收押的理由很充足；另一方面，把阿扁關起來，至少也可以平息社會民怨。”

　　除了希望有人出面自首之外，在這次追查阿扁家海外帳戶洗錢案當中，司法機關獲得艾格蒙聯盟成員開曼群島及瑞士等主動全力支援配合，提供了扁家人海外帳戶資金往來的詳細資料，因此，特偵組現階段的查辦策略，就是先“以人追錢”再“以錢追人”。

　　“以人追錢”就是全面厘清陳水扁家族相關人士在島內外帳戶的資金狀況及流向；“以錢追人”則是經由追查這些帳戶資金的來源，查明提供資金人士身分，進而追查他們在提供扁家資金的過程，所涉不法行賄及對價關系等相關違法事證。“只要這些事證有一點突破，就將成為咬死阿扁一家人的定罪根據。”

　　日前特偵組前往阿扁位于寶徠花園廣場的豪宅搜索，隔天有媒體刊登吳淑珍在打電話的照片。不少員警看到照片私下議論，“吳淑珍不知道電話會被監聽嗎？最好她是打電話給幫她洗錢的人，只要她一‘亂講話’，就有串供之虞。”

　　“巴紐建交”費匯新加坡

　　巴紐“外交”丑聞案，也可能是一個收押阿扁的關鍵。3000萬美元的“建交費”中，除了20萬美元是交給巴布亞紐幾內亞私人律師佛羅立安.古邦做活動費之外，其余2980萬美元，于2006年9月間，分別匯入“外交”掮客吳思材、金紀玖在新加坡華僑銀行聯名帳戶。并于2007年1月間，由吳、金兩人分別轉走600萬美元。剩余2380萬美元款項，則隨2007年底金紀玖的失聯后而不知去向。

　　詭異的是，這筆3000萬美元的“建交”費，恰好就匯入新加坡，偏偏吳淑珍利用哥哥吳景茂洗錢2100萬美元的帳戶，也在新加坡。由于時間點都太巧合，金額也差不多，一開始還有人懷疑吳景茂帳戶內的錢就是巴紐案的錢。不過，如果查到兩個帳戶內的金錢有“相互往來”的話，對阿扁就相當不利。

　　“機要費”追到海外

　　在陳水扁所涉弊案中，其實檢方最早發動偵查的是“機要費”，包括吳淑珍、馬永成、林德訓、陳鎮慧等人，都已列為被告，惟獨“主謀”陳水扁因有領導人任期的保護傘，拖延好一段時間。但陳水扁卸任后，又用“機密”卡住特偵組，雙方你來我往。直到馬英九解除機密之后，陳水扁只能乖乖上法院面對。

　　盡管陳水扁所謂的機密已被認為毫無機密可言，但一旦陳水扁遭起訴，訴訟冗長，可能要好幾年之后才會被判刑，而且，官司還可以上訴，阿扁并不會立刻坐牢。

　　特偵組舉例說，目前阿扁所牽涉的官司當中，最快會宣判的案子乃是雷學明告他誹謗，一審預定9月9日宣判。但即使法官判阿扁敗訴，誹謗罪的刑期很輕，還可以上訴、易科罰金，阿扁不會馬上坐牢，還是可以在外面自由自在，坐擁豪宅、出入有名車及隨扈，繼續享受優厚的退休禮遇。

　　不過，特偵組在搜索陳水扁家中，并且訪談陳水扁和吳淑珍時，并非根據海外帳戶洗錢的他字案，而是依照先前“機要費”的偵字案，特偵組這種特殊偵查的作為，是否意味著辦案人員懷疑黃睿靚的海外帳戶款項，含有“機要費”？如果證實有“機要費”資金流入吳景茂、黃睿靚私人海外帳戶中，將會直接揭穿陳水扁先前企圖以“歷史共業”、“特別的特別費”、“大水庫理論”等論證，來掩蓋“國務機要費”轉挪私用的煙幕，更坐實陳水扁在“國務機要費”中所涉及不法。

　　福爾摩沙基金會是洗錢管道？

　　除了黃睿靚、陳致中、吳景茂的新加坡、瑞士帳戶外，特偵組在追查當中也意外發現，由阿扁一手創立的福爾摩沙基金會，早就遷到新加坡，是否跟洗錢案有關？值得注意。

　　陳水扁在參選臺北市長時，就成立了福爾摩沙基金會，這個單位一向就被視為是阿扁接受捐款、政治獻金的主要窗口。在阿扁當選之后，隨即就將福爾摩沙基金會移往新加坡，著實令人不解。

　　一度各界還質疑，福爾摩沙基金會移到新加坡，目的是要規避島內有關單位的監督、查核。如今新加坡成為阿扁海外洗錢的“重點”，福爾摩沙基金會是否也扮演了另一個重要洗錢管道？有關單位應該要持續追查，揭開真相。