ST大路B披露公告 多處違規被責令整改

　　ST大路B今日公告披露，昨日收到中國證監會河北監管局針對公司2009年年報專項檢查下達的《責令改正決定書》。據《責令改正決定書》顯示，因在公司規范運作、內控制度、獨立性、資產減值、會計處理等方面存在問題，ST大路B被責成于30日內制定整改報告，并經監管局審查后公開披露。

　　具體而言，在公司規范運作方面，公司股東大會、董事會及監事會無手寫會議記錄；公司沒有設置內部審計部門。在內控制度方面，《公司章程》未建立防止大股東及實際控制人資金占用機制，未建立董監事維護公司資金安全的義務條款，未建立對大股東所持股份“占用即凍結”的機制。在獨立性方面，以公司名義承建的家屬樓，其財務收支未納入公司財務核算系統；子公司承德縣榮益達房地產開發有限公司購買公司及其破產子公司拍賣資產，其中房屋建筑物、運輸工具、土地使用權尚未辦理產權過戶手續。在資產減值方面，公司購買土地620畝，支付下板城財政所土地出讓款4017萬元，其中325畝已辦理土地使用證，其余尚未辦理土地證，公司對該筆款項計提了50%的壞賬準備；法院判定公司2009年逃稅6873萬 元，判處罰金6873萬元，而公司對罰金按普通債權3.082%計算清償額，計入預計負債212萬元，上述會計處理未得到法院書面認可；2009年4月8日，承德縣榮益達房地產開發有限公司通過拍賣處置的途徑以40.55 萬元購得公司賬面余額8643萬元的預付賬款，公司形成損失8602萬元，但公司未對預付賬款計提減值準備。在會計處理方面，控股股東陳榮豁免公司債務168萬元并將榮益達公司100%股權以1元轉讓給公司，公司都將其計入營業外收入，按照相關規定，上市公司的控股股東與上市公司之間如發生交易價格顯失公允的交易，公司對于取得的超過公允價值部分的經濟利益流入應計入所有者權益。

　　同時，該公司還存在其他問題：公司2009 年度確認的應納所得稅額為0元，但該事項以及2009年度的資產處置損失稅前列支未收到主管稅務機關批復；另外，興業造紙公司、下板城針織公司、帝賢時裝公司和承德阪禾公司的職工債權約1.6億元尚未核清。見習記者 趙曉琳