偷稅 隱匿會(huì)計(jì)憑證

　　1、沈陽(yáng)南風(fēng)房地產(chǎn)有限公司在開(kāi)發(fā)南風(fēng)苑和南風(fēng)雅苑的項(xiàng)目中，吳寧指使被告人吳雙、崔超采取設(shè)立帳外帳，隱瞞收入、多列支出等手段偷逃稅款。經(jīng)鑒定，1999年至2002年期間，沈陽(yáng)南風(fēng)房地產(chǎn)有限公司偷逃各項(xiàng)稅款人民幣13897634.25元，偷稅額占應(yīng)納稅額比例83.8%。

　　被告人吳雙受吳寧指使，在沈陽(yáng)南風(fēng)房地產(chǎn)有限公司開(kāi)發(fā)南風(fēng)雅苑項(xiàng)目中設(shè)立帳外帳、售房款不入賬等手段偷逃稅款。經(jīng)鑒定，2001年偷逃營(yíng)業(yè)稅人民幣255680元；偷逃城市建設(shè)稅人民幣17879.6元；2002年偷逃營(yíng)業(yè)稅人民幣1606517.46元；偷逃企業(yè)所得稅人民幣10768838.78元，合計(jì)偷逃各項(xiàng)稅額人民幣12151923.90元，偷稅額占應(yīng)納稅比例為59.06%。

　　被告人崔超受吳寧指使，在沈陽(yáng)南風(fēng)房地產(chǎn)有限公司開(kāi)發(fā)南風(fēng)苑項(xiàng)目過(guò)程中采取不設(shè)立正式帳、設(shè)流水賬、隱匿銷(xiāo)售收入、以假運(yùn)輸發(fā)票列支銷(xiāo)售成本等手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)，偷逃稅款。合計(jì)偷逃各項(xiàng)稅款1745710元，偷稅額占應(yīng)納稅比例為83.8%。

　　故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證

　　2006年初，被告人吳寧認(rèn)為其沈陽(yáng)南風(fēng)房地產(chǎn)有限公司在經(jīng)營(yíng)中有違法犯罪問(wèn)題，決定將沈陽(yáng)南風(fēng)房地產(chǎn)有限公司廢業(yè)并進(jìn)行稅務(wù)注銷(xiāo)。同年8、9月的一天，被告人吳寧、高海洋伙同宋文峰將沈陽(yáng)南風(fēng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的財(cái)務(wù)帳簿轉(zhuǎn)移至張寶生在北李官的農(nóng)場(chǎng)進(jìn)行藏匿，后被告人吳寧又指使張寶生將財(cái)務(wù)帳簿燒掉。張寶生沒(méi)敢燒毀帳簿，將帳簿轉(zhuǎn)移至鐵西工人村12路的一個(gè)車(chē)庫(kù)內(nèi)藏匿。張寶生得知專(zhuān)案組辦案人員在找南風(fēng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的財(cái)務(wù)帳簿時(shí)，主動(dòng)將帳簿交出。　　

　　高利轉(zhuǎn)貸

　　2002年至2004年，被告人吳寧在中國(guó)建設(shè)銀行沈陽(yáng)鐵西支行和中國(guó)工商銀行沈陽(yáng)南京支行貸款14，000萬(wàn)元。被告人吳寧為獲得高額利潤(rùn)，2001年10月，借給沈陽(yáng)建威房屋開(kāi)發(fā)有限公司人民幣5，000萬(wàn)元，借款限期一年，獲利息人民幣3，500萬(wàn)元；2003年，與孫國(guó)財(cái)各出資人民幣3，500萬(wàn)以其名義借給沈陽(yáng)威利房屋開(kāi)發(fā)有限公司人民幣7，000萬(wàn)元，借款期限一年，獲利息人民幣5，000萬(wàn)元，與孫國(guó)財(cái)各得利息人民幣2，500萬(wàn)元；2004年3月，借給沈陽(yáng)建威房屋開(kāi)發(fā)有限公司港幣2，300萬(wàn)元(折合人民幣2，439.84萬(wàn)元)，借款期限一年，獲利息人民幣1，500萬(wàn)元。經(jīng)鑒定：吳寧在銀行貸款期限內(nèi)又高利轉(zhuǎn)貸非法所得利息凈收入人民幣2，532.8萬(wàn)元。

　　強(qiáng)迫交易

　　2005年5月，被告人吳寧與遼寧鑫吉隆房屋開(kāi)發(fā)有限公司經(jīng)理吉江合作開(kāi)發(fā)沈陽(yáng)市鐵西區(qū)魯爾大廈項(xiàng)目，吉江與遼寧城建集團(tuán)有限公司二分公司經(jīng)理于航協(xié)議由二分公司承建魯爾大廈。施工前，雙方口頭約定了工程價(jià)款，并簽訂了《建設(shè)工程施工合同》。施工中，于航多次催促簽訂價(jià)款合同。而被告人吳寧則以于航提出的價(jià)格過(guò)高為由多次進(jìn)行推托，不簽訂價(jià)款合同。2005年12月一天，被告人吳寧將于航找到其公司，強(qiáng)迫于航按其給出的價(jià)格簽訂價(jià)款合同，當(dāng)于航表示不同意時(shí)，被告人吳寧便讓于航撤出工地，并不準(zhǔn)于航拉走自己的及租賃的施工設(shè)備。2005年12月24日10時(shí)許，遼寧城建集團(tuán)有限公司二分公司周湖慶、裴鐵山到魯爾大廈工地欲取走辦公用品等物品時(shí)，陳金亮等人持木棒毆打二人，致周湖慶口唇裂傷、頭皮挫裂傷，經(jīng)鑒定為輕微傷。　　

　　故意損害財(cái)物

　　沈陽(yáng)南風(fēng)企業(yè)集團(tuán)有限公司與遼寧省本溪滿(mǎn)族自治縣同達(dá)鐵選有限責(zé)任公司簽訂了《合作采礦協(xié)議》，并成立恒匯鐵選有限責(zé)任公司。2005年底2006初，被告人吳寧、張洪濤、張宏森、朱忠利伙同陳金亮、紀(jì)德才、劉宏、張寶生等人先后兩次攜帶獵槍、手槍、刀、棍棒等兇器到本溪滿(mǎn)族自治縣高官鄉(xiāng)碾子溝村以抓所謂的偷礦人為由無(wú)理毆打他人，任意損毀公私財(cái)務(wù)。一次拆毀了被害人吳大偉的45平方米的簡(jiǎn)易房一處，用鐵鎬損毀裝有600升柴油的4個(gè)油桶及其他物品，造成直接經(jīng)濟(jì)損失人民幣6030元。另一次，攔住從山里往外拉抓鉤機(jī)的于洋洋等人，對(duì)其拳打腳踢，并威脅今后不準(zhǔn)到山上來(lái)。

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