近日，由陜西省西安市檢察院提起公訴的寧波東方經(jīng)濟(jì)發(fā)展(集團(tuán))總公司董事長(zhǎng)陳行瑋信用證詐騙一案，經(jīng)西安市中級(jí)法院開庭審理，作出一審判決，以信用證詐騙罪判處陳行瑋無期徒刑。

　　被告人陳行瑋，系香港公民，除擔(dān)任寧波東方經(jīng)濟(jì)發(fā)展(集團(tuán))總公司董事長(zhǎng)外，還擔(dān)任香港國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司、香港雄昌有限公司等多家公司董事長(zhǎng)。從1998年2月至2001年3月，陳行瑋以自己在內(nèi)地和香港的公司有所謂貿(mào)易往來的名義，先后從中國銀行陜西省分行騙開信用證139份，將信用金從議付行意大利商業(yè)銀行香港分行足額套取，2001年3月，中國銀行陜西省分行發(fā)現(xiàn)異常停開信用證，致使從2000年12月至2001年3月最后開出的20份信用證實(shí)際形成承兌行中國銀行陜西省分行自己承擔(dān)，而由中國銀行陜西省分行承兌的信用金3700萬美元，折合人民幣3億零6百多萬元，最終被陳行瑋成功騙取。

　　經(jīng)營受困想出歪招

　　1997年下半年，寧波東方經(jīng)濟(jì)發(fā)展(集團(tuán))總公司(以下簡(jiǎn)稱寧波東方)面臨銀行貸款到期、企業(yè)發(fā)展資金短缺的局面，被告人陳行瑋便決定通過虛構(gòu)貿(mào)易背景，使用虛假單證，在銀行騙開信用證的方式給公司融取資金。為此，從1997年9月至1998年2月，被告人陳行瑋以寧波東方法定代表人的身份經(jīng)與中國銀行陜西省分行某負(fù)責(zé)人商議，以寧波東方給中國銀行陜西省分行的下屬公司陜西金達(dá)實(shí)業(yè)公司中參股60%的方式合資成立了陜西金達(dá)貿(mào)易發(fā)展有限公司。1999年6月,寧波東方又受讓了中國銀行陜西省分行實(shí)際持有的陜西金達(dá)貿(mào)易發(fā)展有限公司其余40%的股份，使該公司成為其全資子公司，并將公司名稱變更為陜西頤康貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱陜西頤康)。

　　從1998年2月開始，被告人陳行瑋以其在香港注冊(cè)并實(shí)際控制的香港國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司的名義(以下簡(jiǎn)稱香港國際)偽造了多份提單，開始依信用證形式進(jìn)行所謂代理進(jìn)出口貿(mào)易。

　　以信用證代理進(jìn)出口貿(mào)易的一般程序是：國內(nèi)公司購售貨物如需與境外公司或香港、澳門等特別行政區(qū)域公司交易，得先行找一家國內(nèi)外貿(mào)公司代理，簽訂代理協(xié)議。代理協(xié)議，需明確價(jià)格、交貨期、開證時(shí)間、開證保證金、代理費(fèi)等，在收到國內(nèi)公司的開證保證金(信用證金額的15%)后，外貿(mào)公司通過當(dāng)?shù)刂袊�銀行向外開出了遠(yuǎn)期信用證，由中國銀行承兌支付信用金，這樣的話議付銀行可先行支款，隨后議付銀行可在信用證到期后向承兌銀行要求給付，由中國銀行再向外貿(mào)公司，外貿(mào)公司向國內(nèi)公司要求償還信用給付款。信用證交易，一般規(guī)定有寬限期。

　　從1998年2月起陳行瑋以陜西頤康(1999年6月前為陜西金達(dá)貿(mào)易發(fā)展有限公司)的名義，根據(jù)代理合同，委托陜西電子進(jìn)出口公司(先期曾委托陜西省機(jī)械設(shè)備進(jìn)出口公司)代理從香港國際購進(jìn)貨物再銷售給香港訊業(yè)公司和香港雄昌企業(yè)有限公司。由于香港訊業(yè)公司和香港雄昌企業(yè)有限公司均為寧波東方或被告人陳行瑋設(shè)立并實(shí)際控制，上述所謂轉(zhuǎn)口貿(mào)易并無實(shí)際的貨物交付與貨款支付。同時(shí)，陜西頤康根據(jù)陳行瑋指示，向中國銀行陜西省分行提交了上述虛假的貨物購銷合同，并以陜西頤康為實(shí)際申請(qǐng)人，以香港國際為受益人，申請(qǐng)開立信用證。然后被告人陳行瑋以香港國際的名義通過信用證議付行意大利商業(yè)銀行香港分行向中國銀行陜西省分行提交了根據(jù)需貨方即陜西頤康虛假需貨信息偽造的信用證項(xiàng)下所列要求的提單，中國銀行陜西省分行據(jù)此向有關(guān)信用證議付行進(jìn)行了承兌確認(rèn)，所開立信用證成為不可撤銷跟單信用證。

　　通過以上手段，從1998年2月至2001年3月，寧波東方從中國銀行陜西省分行共計(jì)騙開信用證139份，開證總額為281744171.76美元。由于上述信用證從開證到付款分別有88天、90天和330天不等的期限，在被告人陳行瑋的安排操作下，139份信用證下的款項(xiàng)均被以香港國際的名義在意大利商業(yè)銀行香港分行等議付行貼現(xiàn)并將所套取資金用于循環(huán)開證，流動(dòng)操作。同時(shí)還有大量資金被套取用于償還寧波東方先前債務(wù)、項(xiàng)目投資和公司運(yùn)轉(zhuǎn)開支；部分資金還被用于開證和貼現(xiàn)等費(fèi)用支出。陳行瑋就這樣用自己“連體”“雙胞”“多胞”公司玩起了特別的“信用證游戲”，用中國銀行陜西省分行承兌的錢，為自己缺血的公司補(bǔ)血。

　　真相敗露 燒出3個(gè)多億資金“黑洞”

　　2001年3月，中國銀行陜西省分行及上級(jí)管理部門終于發(fā)現(xiàn)數(shù)筆與陳行瑋有關(guān)的交割異常，停止為其開立信用證，陳行瑋循環(huán)資金斷裂，致使從2000年12月至2001年3月己經(jīng)由中國銀行陜西省分行開立的最后20份信用證形成由承兌行中國銀行陜西省分行向議付行不可撤銷性支付，而陳行瑋己經(jīng)將這些用信用證套出動(dòng)用，最終騙取中國銀行陜西省分行3700萬美元，當(dāng)時(shí)折合人民幣迖3億零6百多萬元。

　　在日前的庭審中，陳行瑋承認(rèn)自己的行為違反有關(guān)規(guī)定，但套取的資金己在經(jīng)營中耗損掉，無力歸還，為中國銀行陜西省分行砸出了一個(gè)3億多元的超級(jí)黑洞。。

　　案后思考

　　在采訪中，擔(dān)任此案公訴人的西安市檢察員公訴二處檢察員馬向國告訴記者。此案是一起較為典型的信用證詐騙案。騙子的手段雖有一定迷惑性但并非多么高明。主要癥結(jié)教訓(xùn)在于：外貿(mào)公司，在代理交易時(shí)，不看貨驗(yàn)貨，僅憑交易公司提供的書面資料代營，致使形成“空貨代理”；銀行方面不認(rèn)真審查交易實(shí)項(xiàng)，交易公司信譽(yù)，信用金實(shí)際使用情況，輕率開證，開“人情證”“關(guān)系證”，致使銀行資金“高危運(yùn)行”。 (記者岳紅革)