第二章 發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容

　　第一節(jié) 本次證券發(fā)行基本情況

　　第十條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)簡述本次具體負(fù)責(zé)推薦的保薦代表人，包括保薦代表人姓名、保薦業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)情況等內(nèi)容。

　　第十一條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)簡述本次證券發(fā)行項(xiàng)目協(xié)辦人及其他項(xiàng)目組成員，包括項(xiàng)目協(xié)辦人姓名、保薦業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)情況，項(xiàng)目組其他成員姓名等內(nèi)容。

　　第十二條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)簡述發(fā)行人情況，包括發(fā)行人名稱、注冊地及時間、聯(lián)系方式、業(yè)務(wù)范圍、本次證券發(fā)行類型等內(nèi)容。上市公司非公開發(fā)行股票的，還應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行人的最新股權(quán)結(jié)構(gòu)、前十名股東情況、歷次籌資、現(xiàn)金分紅及凈資產(chǎn)變化表、主要財務(wù)數(shù)據(jù)及財務(wù)指標(biāo)。

　　第十三條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)說明發(fā)行人與保薦機(jī)構(gòu)是否存在下列情形：

　　(一)保薦機(jī)構(gòu)或其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人或其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方股份的情況；

　　(二)發(fā)行人或其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有保薦機(jī)構(gòu)或其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方股份的情況；

　　(三)保薦機(jī)構(gòu)的保薦代表人及其配偶，董事、監(jiān)事、高級管理人員擁有發(fā)行人權(quán)益、在發(fā)行人任職等情況；

　　(四)保薦機(jī)構(gòu)的控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方相互提供擔(dān)保或者融資等情況；

　　(五)保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人之間的其他關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　存在上述情形的，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說明其對保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人公正履行保薦職責(zé)可能產(chǎn)生的影響。

　　第十四條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)簡述其內(nèi)部審核程序和內(nèi)核意見。

　　第二節(jié) 保薦機(jī)構(gòu)承諾事項(xiàng)

　　第十五條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)承諾已按照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，對發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人進(jìn)行了盡職調(diào)查、審慎核查，同意推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，并據(jù)此出具本發(fā)行保薦書。

　　第十六條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)就《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第33條所列事項(xiàng)做出承諾。

　　第三節(jié) 對本次證券發(fā)行的推薦意見

　　第十七條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在進(jìn)行充分盡職調(diào)查、審慎核查的基礎(chǔ)上，對本次證券發(fā)行明確發(fā)表推薦結(jié)論。

　　第十八條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)逐項(xiàng)說明發(fā)行人是否已就本次證券發(fā)行履行了《公司法》、《證券法》及中國證監(jiān)會規(guī)定的決策程序。

　　第十九條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)逐項(xiàng)說明本次證券發(fā)行是否符合《證券法》規(guī)定的發(fā)行條件。

　　第二十條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)逐項(xiàng)說明本次證券發(fā)行是否符合《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》或者《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的發(fā)行條件，并載明得出每項(xiàng)結(jié)論的查證過程及事實(shí)依據(jù)。

　　第二十一條 　保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合發(fā)行人行業(yè)地位、經(jīng)營模式、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、經(jīng)營環(huán)境、主要客戶、重要資產(chǎn)以及技術(shù)等影響持續(xù)盈利能力的因素，詳細(xì)說明發(fā)行人存在的主要風(fēng)險，并對發(fā)行人的發(fā)展前景進(jìn)行簡要評價。

　　第二十二條 　發(fā)行保薦書應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)法定代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦代表人和項(xiàng)目協(xié)辦人簽字，加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章并注明簽署日期。

　　第三章 發(fā)行保薦工作報告的必備內(nèi)容

　　第一節(jié) 項(xiàng)目運(yùn)作流程

　　第二十三條 　保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)說明其內(nèi)部的項(xiàng)目審核流程。

　　第二十四條 　保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)說明對本次證券發(fā)行項(xiàng)目的立項(xiàng)審核主要過程，包括申請立項(xiàng)時間、立項(xiàng)評估決策機(jī)構(gòu)成員構(gòu)成及立項(xiàng)評估時間。

　　第二十五條 　保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)說明本次證券發(fā)行項(xiàng)目執(zhí)行的主要過程，包括項(xiàng)目執(zhí)行成員構(gòu)成、進(jìn)場工作的時間、盡職調(diào)查的主要過程、保薦代表人參與盡職調(diào)查的工作時間以及主要過程等。

　　第二十六條 　保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)說明內(nèi)部核查部門審核本次證券發(fā)行項(xiàng)目的主要過程，包括內(nèi)部核查部門的成員構(gòu)成、現(xiàn)場核查的次數(shù)及工作時間。

　　第二十七條 　保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)說明內(nèi)核小組對發(fā)行人本次證券發(fā)行項(xiàng)目的審核過程，包括內(nèi)核小組成員構(gòu)成、內(nèi)核小組會議時間、內(nèi)核小組成員意見、內(nèi)核小組表決結(jié)果等。

　　第二節(jié) 項(xiàng)目存在問題及其解決情況

　　第二十八條 　保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)說明立項(xiàng)評估決策機(jī)構(gòu)成員意見、立項(xiàng)評估決策機(jī)構(gòu)成員審議情況。

　　第二十九條 　保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)說明項(xiàng)目執(zhí)行成員在盡職調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)和關(guān)注的主要問題以及對主要問題的研究、分析與處理情況(如協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)召開定期會議、專題會議以及重大事項(xiàng)臨時會議的主要內(nèi)容等)，重點(diǎn)說明對主要問題的解決情況。

　　第三十條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)說明內(nèi)部核查部門關(guān)注的主要問題，逐項(xiàng)說明對內(nèi)部核查部門意見的具體落實(shí)情況。

　　第三十一條 　保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)說明內(nèi)核小組會議討論的主要問題及審核意見，逐項(xiàng)說明對內(nèi)核小組意見的具體落實(shí)情況。

　　第三十二條 　保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)陳述核查證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見的情況，說明證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見與保薦機(jī)構(gòu)所作判斷存在的差異，對其中的重大差異，應(yīng)詳細(xì)說明研究并予以解決的過程。

　　第三十三條 　發(fā)行保薦工作報告應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)法定代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、保薦代表人和項(xiàng)目協(xié)辦人簽字，加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章并注明簽署日期。

　　第四章 附則

　　第三十四條 　本準(zhǔn)則自2009年4月1日起施行。