來自天津市檢察機關的一份調研報告顯示———

　　金融職務犯罪逾八成發生在基層操作崗位

　　近年來，金融系統違法犯罪尤其是職務犯罪案件頻發，不僅對正常的金融秩序造成影響和破壞，更為嚴重的是損害了國家和人民的利益，給社會帶來了不安定因素。

　　為了更好地做好金融系統職務犯罪預防工作，筆者日前對近年來天津市發生在金融系統的職務犯罪情況進行了調研。通過對這些犯罪案件的特點、發生原因的分析，提出了進一步做好金融系統職務犯罪預防工作的意見和建議。

　　當前金融系統職務犯罪案件的特點

　　2005年至2008年9月，天津市檢察機關共立案查處金融系統職務犯罪案件101件105人。其中涉及銀行系統58人，保險系統30人，證券系統8人，非銀行融資機構9人。101起案件中有貪污案件44件46人，賄賂案件16件17人，挪用公款案件37件38人，其他4件4人。分析這101起案件，主要有以下幾個特點:

　　涉案金額巨大，社會危害嚴重。由于金融部門直接掌管大量資金，其工作人員貪污、挪用公款等犯罪涉及的金額明顯高于其他領域職務犯罪案件。在105名被告人中，涉案金額在50萬元以上的為42人，占總人數的40%，其中金額最大的案件為4800余萬元。

　　發案環節較為集中。101起案件主要集中發生在以下幾個環節:一是錢物保管環節。101起案件中，發生在這一環節的有48件，占案件總數的47.5%。其手段主要是金庫保管人員監守自盜，或保險業務人員利用職務之便在收取保費后不入賬，支取或直接侵吞、挪用理賠款。二是信貸環節。發生在這一環節的案件有28件，占案件總數的27.7%。其手段主要是在辦理貸款業務中違規放貸，收受賄賂，或將收回的貸款不入庫予以挪用。三是儲蓄環節。101起案件中，發生在儲蓄環節的有25件，占案件總數的24.8%。其手段主要是截留偷支儲戶存款，或將單位存入的公款轉為私存，從中套取利息。

　　被告人年齡結構低于一般職務犯罪被告人。在101起案件105名被告人中，20歲至29歲的有19人，占案件總人數的18%;30歲至40歲計49人，占案件總人數的46.7%;41歲以上37人，占案件總人數的35%。金融系統職務犯罪涉案人員年齡明顯低于一般職務犯罪案件的被告人。如天津市河西區檢察院在2005年至2007年，共查處貪污賄賂等職務犯罪案件111件，被告人的平均年齡為38.79歲。而在此期間查處的金融系統的14起職務犯罪案件，被告人的平均年齡為34.21歲。

　　犯罪手段更趨向智能化。隨著金融新業務不斷拓展，再加上一些單位在管理上存在漏洞，金融系統職務犯罪的手段向智能化作案轉變。他們利用對計算機網絡的管理或操作等便利，或違規大額透支，或假借拆借資金將公款挪用等。如天津市河西區檢察院2007年3月立案查處的某證券公司天津營業部電腦部原經理田某貪污一案。田某在2005年5月至2006年10月，利用職務之便，通過維護網絡程序、修改報盤股東資料，將75名股民的股票總計77萬余元賣掉，后將資金劃到自己已作廢賬戶上，之后又通過銀行轉賬將款項劃到

　　田某在某銀行開設的個人賬戶上并取出，用于購買彩票及個人消費。2007年12月，田某被法院依法判處十四年有期徒刑。

　　基層操作崗位發案率高，且單位負責人占較大比例。通過對101起案件所涉及的105人分析后發現，這些案件多發生在營業廳、分理處等基層單位，且基層單位負責人占較大比例。105名被告人中，基層操作崗位工作人員有89人，占涉案人員的84.8%。而105人中身份為基層單位負責人的為34人，占全部案件的32.4%。

　　誘發金融系統職務犯罪的主要原因

　　這101起案件之所以發生，除被告人的主觀原因外，發案單位管理不嚴、執行制度不到位、制約機制不完善等客觀原因不容忽視。

　　內部管理不嚴，執行規章制度不到位。主要表現如下:一是不認真執行雙人臨柜、雙人管庫、離崗交接登記制度。一人多崗、一人臨崗、相互替崗和脫崗現象程度不同地存在。二是不能嚴格執行日清月結和業務與會計對賬制度。一些保險業務人員在收取保戶的保費后，不按規定直接交到公司或存入指定賬戶，而是自己任意支配。三是不按有關規定管理計算機，或不嚴格執行計算機操作規程和定期更換密碼口令，或違反保密規定使用計算機。四是在辦理貸款業務中不認真執行貸前調查、貸中審查、貸后檢查的“三查制度”，造成信貸業務違規操作和以貸牟利或收受賄賂。

　　制約機制不完善，對權力監督不力。如在用人制度發生改變后出現的臨時工、聘用工和正式工多種用工形式并存的情況下，對職責、權力、義務關系未作及時相應調整，以致臨時(聘用)員工不敢監督正式員工;新員工不敢監督老員工;一般員工不敢監督處所負責人的現象十分突出，由此相互間的監督制約便形同虛設。

　　在對違法違規行為的防范和查處上存有偏差。一些金融機構的領導由于迫于競爭的壓力，往往忙于抓業務指標，而疏于道德風險防范，使得員工思想建設相對薄弱，“一手硬一手軟”的現象比較普遍。一些下屬單位負責人存在對案件查處后怕單位信譽受損、怕集體獎

　　金被減、怕個人發展受挫的“三怕”心理，于是，對于已發現的案件能瞞則瞞，查處時能輕則輕，大事化小、小事化了，不愿深查嚴懲。這在一定程度上助長了一些人實施犯罪的僥幸心理。

　　加強金融系統職務犯罪預防的對策

　　通過對這些犯罪案件的特點、原因的分析，筆者認為，應從以下幾個方面進一步做好金融系統的職務犯罪預防工作:

　　進一步加強對金融系統職工的職業操守教育，不斷提高金融隊伍的政治思想素質。將違法犯罪情況與對本單位的主要領導和班子的考核考察掛鉤。把金融系統的違法犯罪以及查處情況，作為對單位負責人考核考察的重要內容，以促進金融單位的各級領導在抓業務的同時下力氣抓好員工隊伍的管理教育和職務犯罪預防工作。

　　采取切實有效措施完善和落實金融系統內部管理制度。進一步建立和完善金融機構內控機制。一是要加強對金融“一把手”的監督，對重大經營決策、重大貸款的發放

　　必須做到公開透明。二是要建立金融機構年審制度，每年年終由上級稽核監察部門對下一級金融機構的經營管理情況、重大決策情況、執行制度情況，進行稽核檢查，以便及時發現問題。三是必須堅持金融機構負責人輪崗、離任審計制度。四是要充分發揮紀檢監察部門的作用。實行責任連帶制，對因未履行互相制約監督職責，使犯罪得逞，致使國家集體資金遭受重大損失的責任人，要追究責任并予以經濟處罰。

　　進一步加強查辦和預防金融系統職務犯罪工作。一是建立檢察機關對所查處的金融行業的職務犯罪案件情況通報制度，及時召開通報會，將案件的犯罪手段、發案原因等情況，及時通報給金融部門，使之及時查找本單位存在的管理漏洞并采取措施。二是建立健全金融系統的紀檢監察部門與檢察機關之間的職務犯罪線索移送制度。三是檢察機關要繼續將金融業作為重點領域開展職務犯罪查處和預防工作。四是公安、安全、海關和檢察機關等，應進一步加強配合，做好對涉案人員的防逃和追逃工作。(李金玲　傅德平）