自2003年中國(guó)人民銀行著手承擔(dān)國(guó)家反洗錢協(xié)調(diào)工作起，5年間中國(guó)反洗錢工作取得了矚目的成績(jī)，建立起了較為完整的反洗錢制度。

　　在法律方面，全國(guó)人大兩次修訂《中華人民共和國(guó)刑法》，覆蓋了主要的洗錢行為，基本實(shí)現(xiàn)了與洗錢行為刑罰化國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的接軌，并且于2006年10月審議通過(guò)中國(guó)第一部關(guān)于反洗錢工作的專門法律———《中華人民共和國(guó)反洗錢法》。

　　在組織機(jī)構(gòu)方面，中國(guó)人民銀行于2003年成立了反洗錢局，組織協(xié)調(diào)國(guó)家反洗錢工作。2004年，中國(guó)人民銀行專門成立了中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，形成了覆蓋全國(guó)金融業(yè)的監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)。

　　在制度方面，反洗錢法通過(guò)后，中國(guó)人民銀行對(duì)2003年發(fā)布的三個(gè)反洗錢規(guī)章進(jìn)行了修訂，相繼獨(dú)立或會(huì)同有關(guān)部門頒布了四個(gè)新的反洗錢規(guī)章。

　　在國(guó)際合作方面，中國(guó)已經(jīng)簽署并批準(zhǔn)聯(lián)合國(guó)通過(guò)的所有與反洗錢及反恐融資有關(guān)的國(guó)家公約，積極參加反洗錢國(guó)際組織的活動(dòng)，成為歐亞反洗錢組織成員和金融行動(dòng)特別工作組正式成員，目前已與10個(gè)國(guó)家和地區(qū)的金融情報(bào)機(jī)構(gòu)簽署了反洗錢反恐融資金融情報(bào)交流合作諒解備忘錄或協(xié)議。

　　協(xié)助偵查機(jī)關(guān)調(diào)查涉嫌洗錢案件328起，涉及金額折合人民幣約537.2億元；

　　協(xié)助偵查機(jī)關(guān)破獲涉嫌洗錢案件89起，涉案金額折合人民幣約288億元；

　　全國(guó)各級(jí)人民法院審結(jié)案件8127起，追究刑事責(zé)任13809人……

　　中國(guó)人民銀行近日公布的2007年中國(guó)反洗錢報(bào)告中披露的數(shù)字，讓人觸目驚心。

　　從1997年刑法首次規(guī)定洗錢罪，到刑法擴(kuò)大洗錢罪上游犯罪和反洗錢法公布，直至正在征求意見的刑法修正案(七)草案增加“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的單位犯罪”，專家認(rèn)為，這些信號(hào)都表明，反洗錢法網(wǎng)正在一步一步收緊。

　　增加單位犯罪彌補(bǔ)法律漏洞

　　增加單位犯罪，是“彌補(bǔ)漏洞之舉”。接受采訪的多位專家均向記者表達(dá)了這樣的觀點(diǎn)。

　　據(jù)專家介紹，現(xiàn)行刑法第三百一十二條是這樣規(guī)定的：明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

　　中國(guó)人民銀行提出，這類犯罪有些是單位實(shí)施的，建議增加單位犯本罪的規(guī)定，以進(jìn)一步完善刑法的反洗錢措施。

　　因此，此次刑法修正草案增加規(guī)定：?jiǎn)挝环盖翱钭锏模瑢?duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接負(fù)責(zé)人員，依照前款的規(guī)定處罰。

　　據(jù)了解，現(xiàn)行刑法在打擊洗錢行為上有三條規(guī)定：第一百九十一條洗錢罪，第三百一十二條掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，第三百四十九條包庇毒品犯罪分子罪和窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪。

　　央行有關(guān)人士告訴記者，第一百九十一條規(guī)定了自然人和單位犯罪，而第三百一十二條沒有單位犯罪，這就為有些單位的洗錢行為留下了空間，從邏輯關(guān)系上講應(yīng)該彌補(bǔ)。另外，這也是中國(guó)在加入國(guó)際權(quán)威反洗錢組織時(shí)所承諾的進(jìn)一步完善反洗錢的措施。

　　而在司法實(shí)踐中，有的地方司法機(jī)關(guān)對(duì)于刑法第三百一十二條的理解也有兩個(gè)誤區(qū)。中國(guó)政法大學(xué)教授曲新久透露說(shuō)：“一種做法是：既然法律沒有規(guī)定單位犯罪，那就誰(shuí)也不追究了；另一種做法是按犯罪處理，但追究的是自然人，沒有追究單位犯罪。”他認(rèn)為，增加單位犯罪，對(duì)反洗錢可以起到補(bǔ)充作用。

　　據(jù)介紹，按照目前第一百九十一條規(guī)定，上游犯罪有七類犯罪(毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪)可以追究洗錢罪，洗錢罪涵蓋不了的洗錢行為，適用第三百一十二條。

　　據(jù)最新公布的2007年反洗錢報(bào)告統(tǒng)計(jì)，從破獲洗錢案件分析，涉及的上游犯罪為七類犯罪的占70.8%，七類犯罪以外的其他犯罪占29.2%，這29.2%的犯罪被追究的都將是掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪。雖然其中有多少是單位犯罪，央行沒有統(tǒng)計(jì)，但這一條無(wú)疑也是打擊洗錢行為的利器。

　　不法分子自身洗錢能否追究

　　除了掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪之外，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，不法分子自身洗錢不被追究，不利于社會(huì)對(duì)洗錢犯罪的認(rèn)識(shí)，刑法應(yīng)予以完善。

　　自2005年以來(lái)，雖然各級(jí)人民法院每年結(jié)案的各類洗錢犯罪案件增加了1000起左右，但以貪污賄賂為上游犯罪的洗錢罪案件，直至今年8月才出現(xiàn)首例。

　　重慶市巫山縣交通局原局長(zhǎng)晏大彬在短短的7年中，利用職務(wù)之便大肆收受賄賂高達(dá)2226萬(wàn)余元。他受賄所得的絕大部分均交由妻子付尚芳處理，而付尚芳在明知此款系晏大彬受賄所得的情況下，仍為其隱瞞、掩飾款項(xiàng)的性質(zhì)和來(lái)源，且將其中943萬(wàn)元用于購(gòu)置房產(chǎn)、儲(chǔ)蓄理財(cái)?shù)取?

　　2008年8月1日，重慶市第二中級(jí)人民法院一審判決晏大彬犯受賄罪，判處死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；其妻付尚芳犯洗錢罪，判處有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金50萬(wàn)元。

　　丈夫貪污受賄，妻子“理財(cái)”，這在中國(guó)的貪官家庭很普遍，為何這方面的案例很少？

　　中國(guó)社會(huì)科學(xué)院法學(xué)所研究員屈學(xué)武分析說(shuō)：“這個(gè)家庭很特殊，夫妻雙方一個(gè)在巫山，一個(gè)在重慶，不住在一起。丈夫晏大彬又明確地表示將錢交給妻子付尚芳保管并處理，而不是二人共同保管、處理受賄所得財(cái)產(chǎn)，因此很典型。”

　　但央行有關(guān)人士告訴記者，不法分子自身不能以洗錢罪數(shù)罪并罰，這樣會(huì)使得公眾視線轉(zhuǎn)移到上游犯罪上去，不能正確認(rèn)識(shí)到洗錢活動(dòng)的社會(huì)危害性，從而影響到反洗錢工作的威懾力。基于此種考慮，央行建議增加這方面的規(guī)定。

　　進(jìn)一步擴(kuò)大洗錢罪上游犯罪

　　而在反洗錢方面另一個(gè)值得注意的現(xiàn)象是，地下錢莊作為違法犯罪活動(dòng)資金暗流的通道，大多數(shù)是以非法經(jīng)營(yíng)罪或非法設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪來(lái)定罪，而不是洗錢罪。

　　很多地下錢莊是用來(lái)洗錢的，為何少被追究？

　　曲新久認(rèn)為，主要原因是證據(jù)很難掌握，在地下錢莊進(jìn)進(jìn)出出的資金中，有多少是明知屬七類犯罪的所得而予以清洗的呢？

　　為此，業(yè)內(nèi)人士建議，應(yīng)該吸收其他國(guó)家的立法經(jīng)驗(yàn)，將洗錢犯罪的上游犯罪擴(kuò)大為一切貪利性犯罪，從根本上解決洗錢資金性質(zhì)難認(rèn)定的偵查現(xiàn)狀。其次，將極不具可操作性的“明知”二字改為“明知或應(yīng)知”，或者作出這樣的立法解釋，細(xì)化、加重對(duì)洗錢犯罪的刑罰規(guī)定，以增加犯罪成本的方式來(lái)遏止洗錢犯罪的猖獗。

　　屈學(xué)武說(shuō)：“包括我國(guó)在內(nèi)的大陸法系國(guó)家遵從事后不可罰原則，也就是說(shuō)有些犯罪必然要洗錢，就像盜竊了必然要銷贓一樣，若都被追究，會(huì)牽涉到我國(guó)整個(gè)刑法體系的修改，范圍太廣了。”

　　但她認(rèn)為，刑法擴(kuò)大洗錢罪的七類上游犯罪到一切貪利性犯罪“很有必要”，“因?yàn)橄村X罪是國(guó)際犯罪，更多犯罪以洗錢罪追究而不是掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，將更有利于國(guó)際管轄，對(duì)于聯(lián)合國(guó)反腐敗公約的締約國(guó)，引渡上將更方便些。”

　　值得欣喜的是，記者最新獲悉，中國(guó)人民銀行將推動(dòng)地下錢莊以洗錢罪入罪。 (記者 辛紅)

　　結(jié)束語(yǔ)

　　自1997年刑法修訂以來(lái)最大規(guī)模的一次刑法修改，因涉及有關(guān)貪污賄賂、破壞經(jīng)濟(jì)秩序、侵犯公民權(quán)利等熱點(diǎn)問題，而觸動(dòng)了公眾敏感的神經(jīng)。截止到今天，在全國(guó)人大法律草案征求意見管理系統(tǒng)中，已有2268人對(duì)刑法修正案(七)(草案)提出了576條意見。而從各種渠道反映的意見更是無(wú)法計(jì)數(shù)。

　　“聚焦刑法第七次修改”系列報(bào)道緊隨這一重大法治熱點(diǎn)，在近十天的時(shí)間里，對(duì)刑法修改劍指“身邊人”和退休官員腐敗、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪刑期翻番、證券交易“老鼠倉(cāng)”入刑、刑法亮劍保護(hù)公民個(gè)人信息、組織未成年人扒竊搶奪將受嚴(yán)懲以及增設(shè)單位洗錢犯罪七大亮點(diǎn)，進(jìn)行了深入剖析。我們不僅關(guān)注刑法修改的意義，也探究如此修改的前因后果，更看重刑法修改的“后效應(yīng)”。

　　刑法的制定源于社會(huì)的需要，刑法的修改也是社會(huì)發(fā)展推動(dòng)的結(jié)果。適時(shí)修改刑法，根據(jù)現(xiàn)實(shí)合理界定罪與刑的范圍，乃是刑事立法的重要內(nèi)容。系列報(bào)道雖已告一段落，但我們的關(guān)注還會(huì)持續(xù)下去。