表外信貸計提撥備 上市銀行凈利將減126億

　　根據(jù)監(jiān)管層對銀信產(chǎn)品的監(jiān)管新規(guī)，銀行表外信貸納入表內(nèi)管理并計提撥備將對銀行利潤產(chǎn)生負面影響。業(yè)內(nèi)人士指出，按照截至6月末表外信貸總規(guī)模2.8萬億粗略計算，上市銀行需為此計提撥備約168億元，將導(dǎo)致上市銀行今年總體凈利潤減少約126億元。

　　據(jù)了解，上述表外信貸是指銀行通過銀信合作方式轉(zhuǎn)移至表外的部分貸款，該部分貸款并不是由銀行提供貸款資金，而是由銀行以發(fā)售理財產(chǎn)品形式向客戶募集資金，并將該資金用于向借款企業(yè)發(fā)放貸款。按照雙方合同約定，貸款到期償還風(fēng)險通常由購買理財產(chǎn)品的客戶承擔(dān)。

　　據(jù)估計， 今年上半年銀信合作規(guī)模達2.8萬億。而上市銀行是銀行理財產(chǎn)品發(fā)行主力，按照上市銀行市場份額通常為60%比例計算，上市銀行銀信合作規(guī)模將在1.68萬億左右。根據(jù)最新監(jiān)管要求，表外信貸將納入表內(nèi)管理，視同表內(nèi)貸款計提相應(yīng)撥備。但目前尚不清楚表外信貸計提撥備的具體比例。

　　目前可參考的數(shù)值是各家上市銀行為表內(nèi)信貸計提撥備的情況。“各家上市銀行撥備與貸款規(guī)模的比值在1.3%-2.5%之間。”國信證券銀行業(yè)分析師邱志承告訴記者。若以該比例測算，上市銀行需要為表外信貸計提218.4億元-420億元撥備。

　　不過表外信貸跟銀行信貸有著根本區(qū)別。“與銀行表內(nèi)信貸計提撥備是為了在未來貸款償還風(fēng)險提前做準(zhǔn)備不同，表外信貸的風(fēng)險理應(yīng)由客戶直接承擔(dān)，銀行若需要為該部分貸款計提撥備，主要防范的風(fēng)險應(yīng)該是理財產(chǎn)品一旦出現(xiàn)虧損引發(fā)爭議、賠償?shù)龋�但該部分風(fēng)險應(yīng)小于銀行直接發(fā)放信貸的風(fēng)險。”國泰君安銀行業(yè)分析師伍永剛認為。

　　邱志承認為，在目前表外信貸尚未發(fā)生風(fēng)險的情況下，計提撥備可比照正常類貸款的計提比例即1%。以1%的比例測算，上市銀行需要為表外信貸計提撥備約168億元。而伍永剛對上市銀行今年全年凈利潤總額的預(yù)測值為5352億元，若為表外信貸計提1%比例撥備，將影響上市銀行凈利潤約126億元(扣稅后)，相當(dāng)于拖累上市銀行盈利的比例約2.35%。（唐曜華）