(三)涉嫌違法犯罪案件和嚴重違規問題有19件。

　　本次審計發現19件涉嫌違法犯罪案件線索和嚴重違規問題，主要為外部人員利用農發行管理上的漏洞，弄虛作假惡意騙貸，或與農發行工作人員內外勾結、侵占糧食收購資金。如，2007年8月至2008年4月，遼寧富虹集團有限公司實際控制人李志富等人采取虛構糧食收購業務和商業賄賂等手段，騙取農發行貸款4.79億元挪作他用；2006年9月至2008年5月，吉林省四平九豐酒業有限責任公司實際控制人李樹巖、李樹君兩兄弟伙同當地農發行部分工作人員，采取編造虛假財務資料及收糧憑證等手段，騙取農發行2.66億元貸款，部分資金被用于境外賭博揮霍等；2007年4月至8月，河南鞋城皮革(集團)總公司法定代表人崔明杰等人采取虛假評估和重復抵押等手法，從當地農發行騙取貸款1億元。

　　三、審計處理情況及建議

　　對上述問題，審計署依法出具了審計報告。對審計發現的違規經營、貸款風險及信貸管理存在薄弱環節等問題，已移送銀監會等部門處理；對違反財務收支法規的問題依法作出處理，并責成農發行調整有關會計賬目；對涉嫌違法犯罪案件線索和嚴重違規問題，已移交司法部門和紀檢監察機關立案查處。

　　針對審計發現問題，審計署建議：農發行應進一步明確目標定位，始終將做好糧棉油儲備和收購等政策性信貸業務放在首位，并積極承擔政府主導的農業農村金融業務；審慎開展商業性信貸業務，加強對政府融資平臺貸款的管理，防止財政風險向金融風險轉移，確保商業性信貸業務平穩、有序和健康發展；不斷健全內部制約機制，切實強化風險管理。

　　四、審計查出問題的整改情況

　　農發行高度重視這次審計，對審計查出的問題，認真分析原因，扎實推進各項整改工作：

　　1.及時部署整改落實措施。截至2009年11月底，已整改金額為83.38億元，占全部違規問題金額的88.85%。

　　2.強化風險管理，最大限度地減少貸款風險和損失。目前，審計發現的19件涉嫌違法犯罪案件涉及的資金61億元，有12件已收回貸款7.03億元；7件已落實有效資產保全，金額為38.67億元；還在全行范圍內對照14個重點環節和63個重點風險點進行了案件排查工作。此外，19件涉嫌違法犯罪案件，有關部門正依法立案查處。其中，法院已開庭審理5件，檢察機關正審查起訴4件，公安及紀檢監察部門正在查處10件。

　　3.嚴肅處理有關責任人。截至2009年11月底，已處理責任人383人次，其中黨紀政紀處分51人，免職或停職31人，經濟處罰301人次。

　　4.整章建制，完善經營管理機制。農發行從審計發現的問題入手，及時查找原因，先后出臺了10多項加強和完善貸款業務管理的制度措施，同時結合基層行改革和隊伍建設，強化內部審計和監督工作，增強了內部控制制度的執行力。