六、金融機構審計和審計調查查出問題的糾正情況

　　(一)國家開發銀行資產負債損益審計查出問題的糾正情況。

　　國家開發銀行成立了整改領導小組，建立了整改進度動態跟蹤機制，制定了具體整改措施。截至2008年10月底，已糾正違規放貸問題金額90.53億元，占99.4%；糾正挪用貸款問題金額229.34億元，占93.3%；糾正違規進入股票市場、房地產市場，以及國家限制發展的產業和領域的貸款金額57.85億元，占99%。已處理有關責任人員22人，其中廳局級干部10人。同時，重點加強了貸后管理和相關制度建設，推進了評審專項改革，強化了內部控制和風險管理。

　　(二)中國農業銀行2006年資產負債損益審計查出問題的糾正情況。

　　中國農業銀行多次召開會議，研究部署整改工作，并督促各級分支機構對審計發現的問題，逐條落實整改措施。截至2008年10月底，已糾正違規問題金額240.9億元，占99.1%，已處理有關責任人2673人，其中對移送司法機關查處的遼寧省錦州市分行副行長鄭鳳來、黑山縣支行行長劉福德等人采取借款和虛假貼現等手段累計挪用銀行資金31億元的問題，中國農業銀行已對186名責任人進行了處理。結合整改，中國農業銀行全面梳理了現行制度，取消了網上銀行交易量指令性計劃完成指標，強化了對網上銀行交易的日常監測；在二級分行建立了個人消費信貸業務審批中心，實行集中審查；完善了風險管理委員會及其專業委員會設置，成立了風險管理部，統籌全行信用風險、市場風險和操作風險的規劃和管理。

　　(三)金融資產管理公司處置不良資產審計調查發現問題的整改情況。

　　財政部、銀監會和四家資產管理公司對審計調查發現的問題高度重視，認真研究分析，提出了進一步強化公司內部管理、加大不良資產處置力度、進一步加強商業化轉型工作等措施，還加強了內部控制、財務制度、風險管理等方面制度建設，對業務進行實時監控，對資產處置、財務收支、資本金運營等經營情況實施監督，完善了內部審計機制。

　　中國光大銀行股份有限公司、中國人民保險集團公司和中國再保險(集團)公司采取多種措施，認真整改，已整改審計發現的問題金額160.01億元，占95.3%；還有7.4億元問題正在整改中，另有理賠損失0.49億元無法追回，但也制定了完善機制、堵塞漏洞的措施，避免此類問題再發生。

　　對9家金融機構的審計和審計調查共移送各類涉嫌犯罪案件線索43件，涉案金額141.62億元，涉案責任人144名。

　　七、企業審計和審計調查查出問題的糾正情況

　　(一)3家中央企業原領導人員任期經濟責任審計查出問題的糾正情況。

　　1.關于損益不實78.65億元的問題。3家企業已經調賬56.23億元，其余22.42億元，主要是從成本費用中列支勞務用工工資性支出的問題，目前相關企業正與國資委聯系，申請調整工效掛鉤基數。

　　2.關于決策不當、管理不善造成損失和潛在損失16.63億元的問題。除2.42億元損失無法收回外，相關企業通過監控擔保企業貸款資金的使用情況、提高經營管理水平等措施，一定程度上化解了14.21億元的潛在損失風險；相關企業還修改或完善各項管理制度27項，包括制定重大決策程序辦法、招標監督以及合同管理辦法、建立資金管理制度、企業股權管理規范、市場化用工管理暫行辦法等，防止因決策失誤或管理不善發生新的損失和國有資產流失。

　　3.關于海外投資管理不規范，形成或面臨損失4.24億元的問題，相關企業正積極采取措施建立海外項目運作風險管理體系，完善應急預案制度。

　　4.關于違法違規操作導致國有資產流失的問題。截至2008年10月底，已收回980萬元，合并賬外賬處理877萬元，通過司法訴訟等手段正在追繳7090萬元，其余4.83億元由于責任人外逃等原因無法追回。相關企業已通過進一步建立健全內部規章制度、明晰產權關系等措施，加強管理，完善內部控制，以有效避免國有資產流失問題的再次發生。

　　(二)5家電信運營企業投入產出效益審計調查發現問題的整改情況。

　　針對審計調查發現的問題，工業和信息化部組織專人進行了研究，向國務院報送了調查報告，全面分析了電信企業網絡資源利用不充分的主要原因，有針對性地提出了加強統籌規劃、明確部門職責、強化橫向協調和建立信息平臺等加強網絡建設監管的建議。9月28日，針對當前電信重組和即將啟動的新一輪網絡建設的實際情況，工業和信息化部與國資委聯合緊急下發了《關于推進電信基礎設施共建共享的緊急通知》(工信部聯通〔2008〕235號)，明確提出已有鐵塔、桿路必須共享，新建鐵塔、桿路必須共建，其他基站設施和傳輸線路具備條件的應共建共享，禁止租用第三方設施時簽訂排他性協議等具體要求，并制定了相應的考核和處罰措施。該部調查報告中提出的其他相關措施將于近期出臺。這些措施有利于從根本上解決我國電信企業重復建設和閑置浪費問題。

　　(三)鐵道部鐵路運輸企業財務收支審計查出問題的糾正情況。

　　鐵道部鐵路運輸企業在審計期間，邊糾正問題邊建立相關管理制度。對核算不實、多計利潤10.59億元的問題，已全部進行了調賬處理，補繳了相應稅款。為規范主業與多元經營企業之間關系，采取了以下措施：一是將多元經營企業從事的自備車、專用線共用服務收費項目全部納入運輸主業管理，并通過變更資產權屬、建立資產有償使用制度、合理進行資產調劑等方式糾正了一些鐵路局向多元經營企業無償提供資產、低價出租資產的問題。二是對多元經營企業發生的為運輸主業人員承擔工資、獎金問題，分別采取規范財務核算、規范經濟和勞務關系、主業用歷年結余工資置換和個人退款等方式進行了糾正。三是對于未經物價部門批準的收費項目，已全部停止或取消；對經營性服務收費，通過與客戶簽訂規范的合作服務協議、轉變經營模式等方式，保證服務到位、收費合理。結合整改，鐵道部還制定了34個管理制度和指導意見，規范了企業管理和會計核算。

　　上述9戶企業審計查出的34起案件線索移送有關部門查處后，已依法批準逮捕、起訴或判刑27人，給予撤職、降職等黨紀政紀處分9人。