為進一步規范創業板上市公司募集資金尤其是超募資金的使用和管理，提高上市公司募集資金的安全性和使用效率，保護投資者的權益和上市公司的利益，深圳證券交易所日前發布《創業板信息披露業務備忘錄第1號——超募資金使用》。

　　備忘錄對超募資金的用途做出了嚴格限制，強調超募資金應當用于公司主營業務，不得用于開展證券投資、委托理財、衍生品投資、創業投資等高風險投資以及為他人提供財務資助等；對于超募資金用于永久補充流動資金和歸還銀行貸款的金額，規定每十二個月內累計不得超過超募資金總額的20%，同時在審議程序上要求該議案取得董事會全體董事的三分之二以上和全體獨立董事同意，且保薦機構明確表示同意。

　　備忘錄要求上市公司在募集資金到賬后6個月內，切實根據公司的發展規劃及實際生產經營需求，妥善安排超募資金的使用計劃。上市公司在實際使用超募資金之前，還應按照《深圳證券交易所創業板股票上市規則》的要求，履行相應的董事會或股東大會審議程序及信息披露義務；尤其對于單次實際使用超募資金金額達到5000萬元人民幣且達到超募資金總額的20%的，特別規定應事先提交股東大會審議。

　　此外，對于超募資金擬實際投入項目與超募資金使用計劃所列項目發生變化、超募資金用于暫時補充流動資金等情況所涉及的信息披露及審議程序，備忘錄也作了明確規定。(李成)