“三農”試點縣域支行將采用事業部制,比照農信社享受同等財稅政策,免收業務和機構監管費,實施差別化存款準備金率

　　上市前夜,農行終于迎來了政策支持“大禮包”,業內人士估計,價值50億~60億元。

　　《第一財經日報》記者從有關政府部門獲悉,5月中旬,央行、財政部、銀監會三部門聯合發布了一份通知,明確了農行“三農金融事業部”改革試點的范圍、管理架構、運行機制以及政策支持。

　　該文件明確,農行改革試點定在四川、重慶、湖北、廣西、甘肅、吉林、福建、山東8個省區市的561家縣域支行。在政策支持方面,通知明確,對納入“三農金融事業部”改革試點的縣域支行涉農貸款,將參照享有國家對農信社同等的財稅政策。對試點的縣域支行,比照農信社收費政策,免收業務監管費和機構監管費。對試點的縣域支行,施行差別化存款準備金率。

　　“農行上市已經箭在弦上,政府在這個當口明確了對農行服務'三農’領域的政策支持,這將增強農行在IPO定價問題上的議價能力。”一位券商銀行業分析師對本報記者表示,“將這些政策優惠和支持項目累加計算下來,如果進行量化的話,能為農行增加50億~60億元的利潤。”

　　目前,農行IPO已經通過證監會發審委初審,并傾向A股先于H股上市。

　　三個政策“大禮包”

　　將通知中的政策支持分解來看,在財稅政策方面,優惠將體現在營業稅和所得稅上。目前銀行業營業稅水平為較高的5%水平,而農信社營業稅水平為3%。

　　在所得稅方面,目前四川、甘肅、陜西、重慶、云南、寧夏等6省區市汶川地震災區農信社2009年至2013年底享受免征企業所得稅政策,農行此次8個試點區域中的3個(四川、重慶、甘肅)將類比享受免征政策。

　　其他地區,根據國家稅務總局今年5月發布的新政策,對金融機構農戶小額貸款的利息收入在計算應納稅所得額時,按90%計入收入總額。

　　在收費政策上,銀監會自2004年開始征收銀行業監管費,2007年對征收標準進行了調整。目前,業務監管費仍按資產總額分檔累加收取,其中3萬億元以下部分按0.016%、3萬億~5萬億元部分按0.01%、5萬億~7萬億元部分按0.006%、7萬億~9萬億元部分按0.002%收取,9萬億以上部分免收。2009年年底農行總資產約8.5萬億元,向銀監會繳納的監管費約4億元。但是農信社享受免收監管費的優惠政策,農行這部分資產將免收監管費。

　　在存款準備金政策方面,目前商業銀行水平為17%,而農信社維持在13.5%的水平。這意味著農行試點“三農”業務的分支機構,存款準備金率水平將大幅下降,釋放出更多可貸資金,有利于提升資產收益水平。

　　一位分析人士對記者指出,國家出臺的農行服務“三農”優惠支持政策,都在農信社目前所享有的政策框架之內,而沒有類比農發行等政策性業務所享受到的支持政策,比如貸款核銷政策等。這意味著,農行支持“三農”的定位在于商業化、市場化運作,這有利于打消市場對農行“不顧成本地政策性支持'三農’”的誤解。

　　明確事業部運行機制

　　市場對于農行服務“三農”的另一個爭議焦點,是“模式不明”問題。此次通知除了明確對農行的政策支持以外,以很大的篇幅闡述了對農行服務“三農”事業部制運作的要求。

　　農行目前在推行的事業部管理架構,是“總行——試點省級分行——地方分行管理部門”的“三級督導”,縣域支行“一級經營”的構架。

　　通知指出,有條件的省份,可以探討省分行的“三農金融事業部”管理部門直接管理縣域支行的模式,以縮短管理鏈條。對縣支行按事業部制的基本原理進行改造,加掛“中國農業銀行某縣三農事業部”牌子,成為獨立經營單元。

　　這個獨立經營單元,擁有相對較大的經營自主權和相應的激勵約束機制。內部組織架構由“管理主導型”改造為“經營管理型”,精簡中后臺部門,充實面向縣域、面向農村金融市場的業務一線力量,增強其面向市場自主經營、就近決策的能力,進一步強化經營主體地位。

　　通知明確,對納入“三農金融事業部”改革試點的縣域支行,還提出了“六個單獨”,即:完善單獨的資本管理機制、單獨的信貸管理機制、單獨的會計核算體系、單獨的風險撥備與核銷機制、單獨的資金平衡與運營機制、單獨的考評激勵約束機制。尤其是單獨的資本管理機制,縣事業部將參照法人機構資本充足率管理模式,單獨撥付事業部營運資本。

　　通知還明確,縣事業部限制在縣域范圍內開展存貸款業務,不跨縣域開展業務。

　　另據記者了解,今年4月底,農行在京召開深化“三農金融事業部”改革工作會議,強調要深化“三農金融事業部”改革,著力構建農行服務“三農”新平臺。