為完善境內(nèi)企業(yè)外匯資金內(nèi)部運營管理、進(jìn)一步便利和支持境內(nèi)企業(yè)外匯資金運用和經(jīng)營行為、提高外匯資金使用效率，國家外匯管理局日前發(fā)布了《境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理規(guī)定》(下稱《規(guī)定》)。

　　《規(guī)定》在總結(jié)2004年10月以來跨國公司外匯資金集中運營管理經(jīng)驗基礎(chǔ)上，對境內(nèi)企業(yè)外匯資金集中運營管理進(jìn)行了進(jìn)一步的改革，包括進(jìn)一步降低外匯資金集中運營準(zhǔn)入門檻。外幣資金池業(yè)務(wù)原則上只要參加外幣資金池的境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員及提供資金池服務(wù)的銀行(財務(wù)公司)之間達(dá)成協(xié)議、并遵守委托放款的法律框架即可進(jìn)行。

　　據(jù)外匯局相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理適用于由境外母公司控股的境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員。

　　《規(guī)定》同時明確，境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理，包括境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員相互拆放外匯資金、實施外幣資金池管理以及通過內(nèi)部財務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。此外，《規(guī)定》還下放了審批權(quán)限，境內(nèi)企業(yè)外幣資金池業(yè)務(wù)、財務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)以及所涉及的匯兌審核均由所在地外匯分局辦理。

　　對于上述措施實施后可能會出現(xiàn)外匯資本金借外匯資金集中運營渠道進(jìn)行結(jié)匯，規(guī)避現(xiàn)行外匯資本金結(jié)匯政策風(fēng)險的擔(dān)憂。上述外匯局負(fù)責(zé)人表示，為防范上述風(fēng)險，《規(guī)定》明確：境內(nèi)企業(yè)委托貸款資金不得結(jié)匯使用，不得用于質(zhì)押人民幣貸款，若需結(jié)匯使用，境內(nèi)企業(yè)應(yīng)將來源于其資本金外匯賬戶或經(jīng)常項目外匯賬戶的委托貸款資金原路返回至其原劃出資金的資本金外匯賬戶、經(jīng)常項目外匯賬戶后，再按相關(guān)規(guī)定辦理結(jié)匯。

　　而對于以外幣資金池方式實現(xiàn)外匯資金集中運營，為避免與現(xiàn)行外匯管理規(guī)定的“誰出口、誰收匯”、“誰進(jìn)口、誰付匯”的真實性審核方式相沖突，在《規(guī)定》外幣資金池的方案設(shè)計上規(guī)定：用于集中的自有外匯資金應(yīng)“先落地，后集中”，并嚴(yán)格限定外匯委托貸款專用賬戶、資本金外匯賬戶、經(jīng)常項目外匯賬戶等賬戶的收支范圍，堅持全收全支原則，不得自行軋差結(jié)算。(但有為)